Mi empresa ha recibido una notificación de Hacienda por haber apreciado inconsistencias entre los datos bancarios y los financieros declarados en el Impuesto sobre Sociedades ¿Qué debo hacer?

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Hacienda está enviando comunicaciones a todas aquellas empresas en los supuestos en los que ha detectado inconsistencias entre los datos bancarios y los datos declarados en concepto de ingresos o gastos financieros declarados en el Impuesto sobre Sociedades (en adelante, IS).

  • ¿Cómo detecta la AEAT estas diferencias?

La Administración compara las entradas y salidas de las cuentas corrientes de la empresa (información facilitada anualmente por las entidades financieras mediante el Modelo 196 mediante el detalle de saldos a 31 de diciembre y volumen total de entradas y salidas de las cuentas) con el importe neto de la cifra de negocios consignado en el IS.

Adicionalmente, se procede a la comparación del margen neto de la empresa (resultado de explotación sobre importe neto de la cifra de negocios) con los márgenes medios del sector.

  • ¿Qué pretende la AEAT con dicho análisis?

Mediante este ejercicio, se pretende detectar posibles ventas no declaradas por el contribuyente y, por lo tanto, instar a la regularización por parte del contribuyente sin que resulte necesario iniciar procedimientos de comprobación por parte de la Administración.

  • ¿Cómo debo actuar?

En la medida en que este tipo de notificaciones no constituye ni un requerimiento ni el inicio de un procedimiento de comprobación o inspección, no debe contestarlas ni proceder al envío de ningún tipo de documentación, únicamente debería verificar que la compañía está cumpliendo todas las obligaciones fiscales y, en caso de duda o en caso contrario, proceder a las regularizaciones correspondiente.

Para ello, no dude en contactar con PLANA ABOGADOS & ECONOMISTAS en caso de recibir algún tipo de comunicación similar y estaremos encantados de estudiar su situación y asesorarles, en caso de que proceda, a la correspondiente regularización para estar al corriente de sus obligaciones tributarias.

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